Что важно знать
- Старый ИИС и счёт, открытый с 2024 года, проверяют по разным правилам.
- Взносы и положительный финансовый результат — разные основания вычета.
- До закрытия счёта нужно проверить срок и последствия для уже полученного вычета.
С чего начинается проверка ИИС
Откройте договор с брокером и выпишите дату его заключения, сведения о переводах и изменениях режима. Если счёт переносился между организациями, проверяйте всю историю операций. Попросите брокера подтвердить применяемый порядок и документы для ФНС.
Для новых ИИС предусмотрены вычеты по внесённым средствам и по положительному финансовому результату при соблюдении соответствующих условий. Не нужно считать их одной выплатой «за наличие счёта». Для каждого основания проверяются отдельные события, ограничения и момент обращения.
Как общий предел действует для нескольких договоров
В обычном случае совместно учитывают взносы на подходящий ИИС и взносы по договорам программы долгосрочных сбережений (ПДС) и негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) — в пределах установленной базы. С сентября 2026 года нужно учитывать и подходящие расходы на страхование жизни. Поэтому перед декларацией полезно собрать все долгосрочные договоры, а не оформлять каждый в отрыве от остальных.
Например, человек пополнил ИИС и внёс деньги в ПДС в одном календарном году. Нельзя автоматически применить полный общий предел дважды. Сначала определяют сумму учитываемых взносов вместе, затем доступный вычет и НДФЛ. Сами внесённые деньги остаются вложениями по договорам, а не платой за гарантированный возврат.
Почему нельзя ориентироваться на старое правило о трёх годах
Минимальный срок зависит от режима и даты договора. Для новых договоров предусмотрен переходный порядок, в том числе пятилетний минимум для соответствующих договоров 2024–2026 годов. Совет о закрытии любого ИИС через три года поэтому может оказаться неприменимым.
ФНС также указывает, что при досрочном прекращении нового ИИС без предусмотренного перевода активов ранее не уплаченный благодаря вычету налог подлежит восстановлению. До вывода денег попросите расчёт последствий и уточните, является ли операция закрытием либо переводом по правилам программы.
Как оформить вычет и проверить сведения
Соберите подтверждение взносов за год, сведения о счетах и доступном НДФЛ. Если организация передала необходимые данные и выполнены условия, возможен упрощённый порядок через личный кабинет. ФНС обновила форму соответствующего заявления с сентября 2026 года.
Отсутствие предзаполненного заявления не доказывает отсутствие права: уточните передачу сведений и доступный способ оформления. При подаче декларации проверяйте именно нужный вид вычета, а не ближайшее название в интерфейсе. Сохраните расчёт и решения, чтобы учитывать прошлые обращения при закрытии или переводе.
- Уточните дату и режим каждого ИИС.
- Соберите взносы по всем долгосрочным договорам за год.
- Сверьте общий предел и подходящий НДФЛ.
- Проверьте минимальный срок до закрытия.
- Получите документы и выберите доступный способ оформления.
Частые вопросы
Налоговый вычет гарантирует доходность вложений?
Нет. Налоговые условия и результат инвестирования — разные вещи. Стоимость активов, комиссии и договорные риски проверяются отдельно.
Если в личном кабинете нет заявления, право потеряно?
Нет такого автоматического вывода. Возможны отсутствие переданных данных или необходимость иного способа обращения.
Можно оставить старый ИИС и открыть новый без ограничений?
Количество и совместимость договоров ограничиваются правилами соответствующих режимов. Проверьте свою историю у брокера и в ФНС до открытия.
На какие источники опираемся
Условия и порядок обращения сверены на 15.10.2026.
Общие правила — только начало.
Укажите свои обстоятельства: LevelMap поможет подобрать поддержку и подготовиться к обращению.
Перейти к своему маршруту
