Что важно знать
- Проверьте вид договора, дату заключения и год каждого взноса.
- Страхование жизни, добровольное медицинское страхование (ДМС) и пенсионные договоры — разные основания.
- Предельные расходы по долгосрочным инструментам могут учитываться совместно.
Что изменилось для страхования жизни
ФНС в разъяснении от 6 октября 2026 года описывает новый порядок для добровольного страхования жизни. Для него проверяются дата договора, срок до первой выплаты, круг выгодоприобретателей и количество соответствующих договоров. Название «накопительный полис» в рекламе не подтверждает все условия.
Общий ориентир срока — десять лет, но для полисов, заключённых в 2025–2026 годах, предусмотрено исключение с минимальным сроком пять лет. Поэтому нельзя отказывать в проверке только потому, что в новой норме встретилось число десять. И нельзя обещать вычет по любому пятилетнему полису без остальных условий.
Что означает общий лимит
По новым правилам обычный предел учитываемых расходов составляет 400 тысяч рублей за год совместно по соответствующим долгосрочным инструментам. В предусмотренных случаях договоров в пользу детей действует повышенная граница. Это требует проверки основания, а не автоматического прибавления отдельного лимита к каждому договору.
В общем пределе расходов для вычета могут учитываться взносы в программу долгосрочных сбережений (ПДС), на подходящие индивидуальные инвестиционные счета (ИИС), по договорам НПО и страхования жизни. Перед подачей сведите взносы в одну таблицу. Рекламные слова «ещё один возврат» не означают, что уже использованный общий предел доступен второй раз.
Как работают переходные ситуации
Для взносов по страхованию жизни, уплаченных в 2025 году, ФНС описывает выбор: прежний социальный вычет либо новый вычет на долгосрочные сбережения при соблюдении его условий. Одни и те же расходы нельзя заявить одновременно в двух категориях. Если декларация уже подавалась, уточните корректный способ изменения.
Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения начиная с 2025 года относятся к долгосрочным сбережениям. Для прежних платежей нужно применять соответствующие правила их периода. При этом НПО не следует смешивать с добровольным пенсионным страхованием только из-за похожего слова в названии.
Что запросить у страховщика или фонда
Попросите полное название договора, дату заключения, сведения о выгодоприобретателях и документ о фактически внесённых суммах за нужный год. Для нового вычета по страхованию жизни ФНС указывает специальную форму подтверждения. Уточните, направляются ли сведения в налоговую для упрощённого оформления.
До расторжения или досрочной выплаты отдельно выясните налоговые последствия: ранее полученный вычет может потребовать корректировки по применимым правилам. Не принимайте решение о сохранении невыгодного договора только из-за уже возвращённого налога, но учитывайте его в расчёте.
- Соберите договоры и разбейте взносы по годам.
- Определите категорию вычета для каждого платежа.
- Сверьте общий лимит с другими долгосрочными инструментами.
- Получите подтверждающую справку или проверьте передачу сведений.
- При переходном выборе не дублируйте один расход в двух вычетах.
Частые вопросы
Ипотечная страховка жизни всегда даёт вычет?
Нет. Договор должен соответствовать установленным требованиям к виду страхования, сроку, выгодоприобретателям и другим условиям.
400 тысяч — сумма возврата на счёт?
Нет. Это обычная предельная база расходов для соответствующих долгосрочных вычетов. Возврат определяется подходящим НДФЛ.
Можно использовать старую справку и прежний раздел декларации?
Сначала уточните год расходов и применяемый порядок. После изменений появились специальные документы и поля, поэтому автоматический перенос прежней схемы может быть неверным.
На какие источники опираемся
Условия и порядок обращения сверены на 15.10.2026.
Общие правила — только начало.
Укажите свои обстоятельства: LevelMap поможет подобрать поддержку и подготовиться к обращению.
Перейти к своему маршруту
