Вычет супругам за квартиру и ипотеку: как разделить расходы

Чем отличаются расходы на покупку и на проценты

Основной вычет относится к расходам на приобретение или строительство жилья. Процентный — к фактически уплаченным процентам по целевому кредиту. Погашение тела кредита не становится процентами, а общая сумма ежемесячного платежа не равна сумме второго вычета.

ФНС в актуальном разъяснении различает предел основного вычета в два миллиона рублей расходов и процентного в три миллиона при применимых современных правилах. Это базы расходов, а не обещанная сумма возврата. Для старых кредитов и ранее использованных прав могут действовать особенности, поэтому важны даты.

Почему распределение лучше обсудить до подачи

По разъяснению ФНС, распределение основного вычета фиксируется и не меняется ежегодно вслед за зарплатой супругов. У вновь оплаченных ипотечных процентов другая логика: супруги могут каждый год менять их распределение. Эти положения полезно проверить до подписания общего заявления.

Например, в одном году у супруги есть подходящие доходы, а супруг находится в отпуске по уходу. В следующем году ситуация меняется. Для новых расходов на проценты возможна иная пропорция, но это не даёт права каждый год заново пересобирать уже заявленный основной вычет.

Что проверить по каждому супругу

Составьте историю ранее использованных имущественных вычетов: объект, год, вид, заявленные расходы и остаток. Особенно важно не спутать основной остаток с процентным. Для процентного вычета действует ограничение одним объектом, и повторное получение по другому кредиту не следует из наличия неиспользованной части лимита.

Если жильё приобретено до брака, оформлен брачный договор или часть цены оплачена маткапиталом либо бюджетной помощью, не переносите автоматически обычный пример совместной покупки. Такие обстоятельства меняют проверку расходов и принадлежности имущества. В ФНС стоит описать их сразу.

Какие документы сверить

Подготовьте документы на приобретение, брак и целевой кредит, подтверждение расходов и справку банка о фактически уплаченных процентах за нужный год. Для рефинансирования нужно проверить связь нового кредита с первоначальным жилищным обязательством. Название «потребительский» или «ипотека» в рекламе банка не заменяет содержание договора.

Перед отправкой двух деклараций сопоставьте суммы между супругами. Один и тот же рубль расхода не должен оказаться заявлен обоими как два независимых расхода. Сохраните заявления о распределении и расчёт по годам: это поможет согласованно продолжить оформление в следующем периоде.

• Разделите стоимость покупки и банковские проценты.
• Проверьте даты сделки, брака и кредитного договора.
• Уточните использованные права каждого супруга.
• Согласуйте основной вычет и распределение новых процентов отдельно.
• Сверьте обе декларации и сохраните общий расчёт.